의뢰인 A씨는 평택에서 부품 제조업을 운영하는 기업 대표로, 최근 1~2년 동안 매출은 꾸준히 증가했음에도 순이익이 기대에 미치지 못하는 상황을 겪고 있었습니다.

처음에는 경기 침체와 원자재 가격 상승 등의 외부 요인으로 생각했지만, 자금 흐름을 면밀히 검토하는 과정에서 설명하기 어려운 비용 누락과 지출이 반복되고 있다는 점을 발견했습니다.

직접 회계 자료를 확인하려 했지만 방대한 자료와 전문적인 분석의 한계로 정확한 원인을 찾기 어려웠고, 단순한 회계 착오인지 내부 횡령인지 객관적으로 확인하기 위해 바른세상 탐정사무소에 조사를 의뢰하였습니다.

의뢰인은 내부 자금 관리 과정에서 발생한 이상 거래의 원인을 규명하고, 향후 법적 대응이 가능한 증거 확보를 요청하였습니다.

1. 디지털 포렌식 조사
ㆍ자금 관련 직원 업무용 PC 분석
ㆍ회사 이메일 및 메신저 분석
ㆍ삭제된 파일 및 이메일 복구
ㆍ회계 관련 문서 분석
ㆍ디지털 증거 확보

2. 회계 및 자금 흐름 분석
ㆍ회계 장부 분석
ㆍ회사 계좌 거래 내역 확인
ㆍ매출과 실제 입금 내역 비교
ㆍ지출 항목 교차 검증
ㆍ허위 거래 정황 분석

3. 관련 직원 생활 조사
ㆍ생활 패턴 분석
ㆍ외부 접촉 인물 확인
ㆍ주말 동선 확인
ㆍ자금 사용처 확인
ㆍ객관적 증거 확보

4. 법적 대응 자료 정리
ㆍ관련 자료 종합 분석
ㆍ증거 자료 체계화
ㆍ형사 고소 자료 정리
ㆍ민사 소송 활용 자료 작성
ㆍ내부 통제 개선 자문 제공

조사 결과 경리 직원 B씨와 C씨는 약 9개월 동안 허위 거래 내역을 작성하고, 거래처 비용을 가장해 제3자 명의 계좌로 자금을 이체하는 방식으로 총 3천만 원 이상의 회삿돈을 횡령한 것으로 확인되었습니다.

또한 디지털 포렌식 분석과 회계 자료 비교를 통해 삭제된 문서와 거래 기록이 복원되었으며, 현장 조사에서는 횡령한 자금 일부가 개인 소비와 채무 변제 등에 사용된 사실도 확인되었습니다.

확보된 자료는 횡령의 고의성과 자금 흐름을 객관적으로 입증할 수 있도록 정리되었으며, 의뢰인은 이를 바탕으로 형사 고소와 민사상 손해배상 절차를 진행할 수 있게 되었습니다.

매출은 늘어나는데 회사에 돈이 남지 않아 답답한 마음이 계속됐습니다.

단순한 회계 실수라고 생각하고 넘기기에는 이상한 부분이 너무 많았지만, 혼자서는 무엇이 문제인지 확인하기 어려웠습니다.

조사를 통해 정확한 원인과 관련 증거를 확보할 수 있었고, 앞으로 회사의 내부 관리 체계도 개선할 수 있는 계기가 되었습니다.

기업 입장에서는 무엇보다 객관적인 증거가 중요하다는 것을 다시 한번 느꼈으며, 전문적으로 조사해 주신 바른세상 탐정사무소에 감사드립니다.